Как проверить свою налоговую задолженность?

Бывает такое: человек живет и даже не догадывается о наличии у себя налоговой задолженности. Она формируется, если кто-то не платит требуемые налоги с дохода, пропускает сроки выплаты или игнорирует порядок оплаты. К сожалению, по невнимательности или незнанию человек может столкнуться с такой задолженностью. К счастью, о ней можно вовремя узнать и произвести оплату. Для этого понадобится лишь проявить немного внимательности и воспользоваться соответствующими онлайн-сервисами или лично обратиться в ведомства.

Содержание статьи

• Как формируется задолженность по налогам
• Как получать уведомление о налогах
• Как проверить задолженность онлайн
• Как узнать налоговую задолженность при личном визите
• Как оплатить задолженность
• Что будет, если не платить
• Можно ли отсрочить платежи
• Заключение

Как формируется задолженность по налогам

Задолженность формируется не позднее пяти дней с момента, когда человек должен был уплатить налог. Начиная с этого времени в течение трех месяцев налоговая обязана направить ему уведомление с требованием погасить задолженность. Этот срок может быть продлен до года, если требуемая сумма размером меньше 3 тысяч рублей. В требовании указывают, в какой срок нужно погасить задолженность: обычно он составляет не менее восьми дней. Если человек проигнорирует требования, к нему имеют право применить штрафные санкции за неуплату — они в состоянии увеличить сумму задолженности. Поэтому, если у Вас есть подозрение, что Вы недоплатили какой-либо налог, лучше проверить это с помощью специальных сервисов. Так Вы сможете вовремя заметить задолженность и ликвидировать ее.

Как получать уведомление о налогах

Ежегодно налоговые уведомления должны доставляться налогоплательщикам не позднее 30 дней до наступления срока уплаты имущественных налогов, то есть до 1 декабря.

Получить уведомление можно одним из следующих способов:

• В бумажном виде по почте. Налоговая инспекция направляет уведомление заказным письмом по адресу регистрации налогоплательщика; 
• В электронном виде через «Личный кабинет налогоплательщика». Если вы подключены к этому сервису, уведомление будет доступно для просмотра и скачивания в вашем Личном кабинете; 
• В электронном виде через портал госуслуг. Если вы оформили подписку на получение налоговых уведомлений в электронной форме, документ будет доступен в Личном кабинете на портале госуслуг. 

Если вы не получили уведомление к началу декабря, рекомендуем обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства. Сотрудники налогового органа помогут разобраться в ситуации и при необходимости направят дубликат документа.

Как проверить задолженность онлайн

Через Госуслуги

Эта услуга доступна физическим и юридическим лицам, у которых есть аккаунт на портале Госуслуг. Понадобится авторизоваться, зайти в личный кабинет и нажать на кнопку «Проверить» в соответствующем разделе. Сервис автоматически загрузит сведения об уплате налогов и о задолженностях. Для этого в профиле должен быть указан ИНН, так как портал находит нужную информацию именно по нему. Если на мобильном телефоне установлено приложение Госуслуг, можно подключить автоматическую отправку сообщений о налоговой задолженности. Проверка наличия задолженности является бесплатной услугой.

На сайте ФНС

Второй вариант — воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на официальном портале Федеральной налоговой службы. Для этого человек должен быть зарегистрирован на сайте ФНС: тогда он сможет просмотреть задолженность. В личном кабинете в соответствующем разделе отображаются все нужные сведения. Там же можно обратиться в налоговый орган без непосредственного визита.

На сайте ФССП

Налоговую задолженность также можно проверить на сайте ФССП. Для этого на сайте в разделе «Информация по исполнительным производствам» необходимо заполнить поля поиска: ФИО, дата рождения, ИНН (при наличии). Система выдаст список всех исполнительных производств, открытых в отношении вас. Обратите внимание на категорию «Взыскатель» — если там указана налоговая инспекция, значит, в отношении вас возбуждено исполнительное производство по взысканию налоговой задолженности.

На сайте Мои документы

Государственный сервис «Мои документы» предоставляет возможность проверить гражданам наличие у них налоговой задолженности. Для этого на сайте сервиса необходимо авторизоваться с помощью Госуслуг или же с помощью личной учетной записи, ранее созданной на сервисе. После этого нужно выбрать раздел «Проверка налоговой задолженности» и ввести необходимые данные, в том числе: ФИО, ИНН, СНИЛС и т. д. После этого на экране отобразится информация о наличии или отсутствии налоговой задолженности, а также ее размер при наличии.

Как узнать налоговую задолженность при личном визите

Если Вас не устраивает онлайн-просмотр, Вы можете узнать о задолженности в режиме офлайн. Это можно сделать двумя способами.

• В ФНС. При личном визите в налоговую инспекцию Вам понадобятся паспорт и, при наличии, свидетельство ИНН. Записаться можно в режиме онлайн через официальный сайт ФНС.
• В МФЦ. Многофункциональные центры «Мои документы» могут предоставить человеку информацию о налоговой задолженности. При этом понадобится заполнить заявление о признании части конфиденциальных сведений общедоступными. Документ выдается в самом центре.

Как оплатить задолженность

Если Вы обнаружили задолженность, лучше погасить ее как можно скорее. Это поможет избежать штрафных санкций, которые могут начислить за неуплату налогов. Возможностей для оплаты несколько: как онлайн, так и офлайн.

Онлайн

Вы можете оплатить налоги:

• через Госуслуги в соответствующем разделе;
• на сайте ФНС. Возможно два варианта: в личном кабинете налогоплательщика или на соответствующей странице «Уплата налогов физических лиц». В первом случае понадобится регистрация на сайте налоговой;
• с помощью портала Mos.ru. Эта возможность доступна в первую очередь москвичам. На портале можно указать свой ИНН и оплатить налоги в режиме онлайн: понадобится только зарегистрироваться.

Оплатить можно не только налоговую задолженность, но и начисленные по ней пени или штрафы. На сайте ФНС можно также выплатить налоги за третьих лиц: для этого там предусмотрен отдельный раздел. Услуга доступна с 2016 года. Понадобится знать ИНН человека или организации, за которых Вы хотите заплатить налог.

Офлайн

Выплатить задолженность можно и лично:

• в МФЦ «Мои документы». Некоторые из центров принимают уплату налогов. Чтобы уточнить, есть ли такая возможность в конкретном отделении, лучше заранее позвонить в справочную и уточнить этот вопрос;
• в отделении банка или на почте. Для этого понадобится иметь при себе квитанцию на оплату налогов. Ее можно получить на сайте ФНС — в личном кабинете или с помощью сервиса «Уплата налогов физических лиц». Также квитанцию может выдать МФЦ.

Читайте также: Как погасить долг без процентов?

Что будет, если не платить

Если не уплатить налог в сроки, предусмотренные законодательством, можно столкнуться с санкциями:

• начислением пени. Они начисляются каждый день с момента просрочки. За каждый календарный день неуплаты задолженность увеличивается на 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ;
• наложением штрафов. Штраф — единоразовая выплата в размере 20 % от задолженности, если неуплата была случайной, и 40 %, если человек уклонился от налогов умышленно;
• судебным разбирательством. Налоговая имеет право подать на человека в суд, если по истечению всех возможных сроков он все еще не выплатил налоги. По результатам разбирательства могут открыть исполнительное производство — в таком случае задолженность будет взыскана приставами.

Если речь идет о неуплате в особо крупных размерах, человек может столкнуться с уголовной ответственностью. Впрочем, подобные ситуации требуют огромного размера задолженности: подобное может произойти преимущественно с крупными недобросовестными организациями.

Можно ли отсрочить платежи

Да, возможность отсрочки или рассрочки выплаты налогов предусмотрена законодательством. Ей можно воспользоваться, если:

• Вы не можете единовременно уплатить налог в силу сложного материального положения;
• Вам причинили вред обстоятельства непреодолимой силы, такие как стихийные бедствия или техногенные аварии.

В обоих случаях понадобится собрать пакет документов, чтобы подтвердить, что отсрочка или рассрочка имеют под собой основание. Нужно будет подать заявление в ФНС, после чего подождать до 30 календарных дней: за это время налоговая вынесет решение. Как правило, отсрочить платежи можно на срок до года. Исключение — НДФЛ: его можно отсрочить на период до трех лет.

Заключение

Налоговая задолженность — ситуация, которая в основном грозит индивидуальным предпринимателям и самозанятым, то есть людям, которые уплачивают налоги самостоятельно. За официально трудоустроенных людей налоги выплачивает работодатель — поэтому, если вы не хотите самостоятельно разбираться с их уплатой, мы рекомендуем искать работу с официальным оформлением. У ЭОС есть совместный спецпроект с HH.ru — сайтом для поиска работы. Цель проекта — помочь людям трудоустроиться на хорошую вакансию. И не забывайте: не стоит допускать задолженностей и судебных разбирательств. Исполнительное производство, штрафы и пени — это лишние расходы, которые способны лишь усугубить нестабильность материального положения. Если у вас есть непогашенная задолженность, мы рекомендуем погасить ее как можно скорее. Если она находится в ЭОС, мы поможем организовать оплату по удобному вам графику.