Как не нарушить закон при заключении договора займа с нерезидентом

Валютный нерезидент — это лицо, которое не проживает на территории страны и не имеет ее гражданства, то есть иностранец. С иностранными гражданами можно вести дела и заключать сделки, но если сотрудничество подразумевает заем — все становится несколько сложнее. Такие финансовые отношения регулируются законодательством РФ. Мы расскажем как.

Содержание статьи

• Вернуть деньги нужно на российский счет
• В банк надо предоставить документы
• Резидент должен сообщать банку об операциях
• Исключения для требования о репатриации
• Ответственность за нарушение правил

Вернуть деньги нужно на российский счет

Если гражданин РФ выдает деньги в долг нерезиденту, то при возвращении займа средства должны быть возвращены на российский банковский счет. Это называется требованием о репатриации и действует с 2018 года. Требование распространяется на выдающих заем:

• российских граждан, даже если они живут вне РФ;
• иностранцев, которые постоянно проживают в России и имеют вид на жительство или ПМЖ.

В банк надо предоставить документы

Деньги понадобится вернуть в российский банк — причем его стоит определить заранее. При заключении займа в эту организацию нужно будет подать два документа:

• договор займа между резидентом и нерезидентом РФ;
• прописанные сроки, в которые деньги будут возвращены — если заем превышает 3 млн рублей или эквивалентную сумму в иностранной валюте по текущему курсу ЦБ РФ.

Правило регулируется абзацем 1 пункта 2.26 инструкции 181-И. В банковскую организацию можно отдать оригинал или копию договора займа, сделать это может сам резидент или его официальный представитель. Срок подачи — не позднее дня, в который выйдет распоряжение о списании займа.

Резидент должен сообщать банку об операциях

Когда валютный нерезидент будет возвращать резиденту деньги, тот обязан сообщать банковской организации о назначении входящих платежей. То есть, когда гражданин РФ получит от заемщика деньги на счет, он будет должен в течение 30 дней отчитаться банку о назначении этого платежа. Сообщение может быть высказано в произвольной форме, однако там должны быть указаны сведения о договоре займа. Это регулирует абзац 3 пункта 2.26 инструкции 181-И.

• В отчете нужно указывать, что это за платеж: основной долг, проценты, штрафная санкция или возврат ошибочно начисленных средств.
• Резидент должен отчитываться при любом таком платеже вне зависимости от условий.
• Если деньги пришли в другой банк, об этом также нужно сообщить первоначальной банковской организации. Понадобится предоставить доказательства — выписку по счету или SWIFT-сообщение.

Читайте также: Сколько хранятся платежные документы

Исключения для требования о репатриации

Их всего два.

• Иностранец и резидент имеют встречные обязательства, которые можно взаимозачесть. Например, оба выдали займы друг другу.
• Нерезидент не выплатил заемщику деньги, и вместо этого, тот получил страховую выплату. Но это работает только в случаях, когда страховая компания — АО «ЭКСАР», а случай попадает под перечень из Постановления Правительства от 22 ноября 2011 года № 964. Кроме того, соотношение страховой суммы и выплаты должно составлять 70 % и больше.

Ответственность за нарушение правил

• Если человек не предоставит в банк сведения о сроках, в течение которых стороны должны исполнить обязательства, тот откажет в выдаче займа. Это также касается ситуаций, когда заем больше 3 млн рублей, но среди документов нет указанных сроков возврата долга.
• Если резидент будет утаивать платежи и не станет выполнять перечисленные требования, он попадет под ответственность по статье 15.25 КоАП РФ. Она касается в том числе физических лиц: за неполучение денег от нерезидента предусмотрен штраф в размере 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от просроченной суммы за каждый день просрочки.
• При полном невозврате займа штраф может достичь 5–30 % от неполученной суммы.

Это значит, что даже если вина будет на нерезиденте, резидента все равно могут оштрафовать. Поэтому при заключении таких договоров с иностранными гражданами стоит быть максимально осторожными. Идите на такие сделки, только если полностью уверены в человеке — любой заем нужно расценивать как серьезный финансовый шаг и заранее закладывать риски невозврата.